国民年金の繰上げ受給は得なのか？損なのか？

国民年金から支給される老齢基礎年金は、原則として６５歳から支給されますが、６０歳から繰り上げて貰うことも出来ますし、逆に７０歳まで繰り下げてもらうことも可能です。もちろん、繰り上げて貰うのであれば、その分、年金額は減額されますし、繰り下げるのであれば、年金額は増額されます。 実は、通常通り、６５歳から老齢基礎年金を受給する人は全体の約６５％、繰り上げて受給する人は約３５％、繰り下げる人は、ほとんどいなくて１％前後と言われています。ということで３人に１人は繰り上げ受給を選択しているのですが、本当に、繰上げすることが得なのか、損なのかを解説したいと思います。

 

老齢基礎年金とは？

老齢基礎年金は、国民年金から支給される老齢を理由とした年金です。自営業者として国民年金保険料を直接納めていた方はもちろん、会社員などで厚生年金に加入していた方は、その期間は、同時に国民年金の保険料を納めていたことになるので、会社員だった方も受給できます。 老齢基礎年金を受給するためには、保険料を納めた期間、保険料を免除された期間、合算対象期間を合わせて１０年以上の期間が必要です（平成２９年３月までは、この期間が２５年必要でしたが、現在は１０年でも受給できます）。 国民年金保険料を２０歳から６０歳までの４０年間きっちり納めると、６５歳から満額の老齢基礎年金が受給できます。平成２９年度の満額の老齢基礎年金の額は７７９，３００円になります。４０年保険料を納めた場合の額なので、仮に１０年しか保険料を納めていない場合は、この金額の４分の１になります。

老齢基礎年金の繰り上げ支給と繰り下げ支給のしくみ

老齢基礎年金は、そきほども書いたように、原則としては65歳から受給することになりますが、60歳から65歳になるまでの間であれば、月単位で繰上げ受給が可能です。繰上げ受給した場合は、その請求をした時点の年齢(月単位）に応じて老齢基礎年金は減額されることになります。一旦、繰上げ請求をしたら亡くなるまで、その減額された老齢基礎年金を受給することになります。途中で変更することはできません。 繰上げの方法には全部繰上げと一部繰上げがあります。 では、どれくらい減額されるかですが、以下の計算式で計算されます。

減額率=０．５%×繰上げ請求月から６５歳に達する日の前月までの月数

この計算式だけだと、ちょっと分かりにくいですね。以下の表を見てください。

（日本年金機構ＨＰより抜粋）

上記は、減額率を一覧表にしたものです。

例えば、６０歳繰０カ月を見ると「３０．０」となっています。つまり減額率は「３０％」ということになります。６３歳７カ月のところを見ると「８．５」になっています。つまり減額率「８．５％」ということになります。

６０歳０カ月で老齢基礎年金を繰り上げ受給した場合は、減額率３０％なので、もし、満額の老齢基礎年金を受給できる方であれば、７７９，３００円×７０％＝５４５，５１０円になるということになります。減額されたのは、２３３，７９０円です。

では、逆に繰り下げの場合は、どうなるでしょうか？

先ほども述べたように、繰り下げを選択する人はごくわずかです。でも、実は増額率は、減額される率よりも高く設定されています。計算式は以下のとおりです。

増額率=（65歳に達した月から繰下げ申出月の前月までに月数）×0.7％

減額のときは月当たり0.5％減額でしたが、繰り下げは0.7％の増額になっています。

仮に、７０歳まで繰り下げた場合は、４２％の増額になります。もし満額の老齢基礎年金を受給できる方であれば、７７９，３００円×１４２％＝１，１０６，６０６円となります。

６０歳から繰り下げ受給した方の年金は５４５，５１０円でしたので、倍以上の差が出ることになります。 

繰り上げ、繰り下げは得か損か？

繰上げすること、繰り下げすること、あるいは通常通り受給することのうち、どれが一番得するかは、一概には言えませんが、６５歳から受給する場合を基本として、６５歳と比べて６０歳から繰り上げ受給した場合、と７０歳まで繰り下げ受給した場合の損益分岐点を考えたいと思います。

まず、６０歳から繰り上げ受給した場合、年金額の累計が受給開始から１６年８ヶ月で通常通り６５歳から受給を開始した方と比べて、受給額が少なくなります。つまり、７６歳８ヶ月までは、６０歳から繰り上げ受給した方のほうが年金の受給累計額が多いですが、それ以降は通常通り６５歳から受給した方のほうが累計額が多くなることになります。

一方、７０歳から繰り下げ受給した場合はどうでしょうか。この場合は。受給開始から１１年１０ヶ月で、通常どおり６５歳から受給した方の累計額を超えることになります。つまり、８１歳９ヶ月までは、通常通り６５歳から受給した方のほうが累計額が多いですが、それ以降は７０歳から繰り下げ受給した方のほうが累計額が多くなります。

2016年の日本人の平均寿命は女性８７．１４歳、男性８０．９８歳となっています。仮に、平均寿命まで生きることが確定しているのであれば、単に累計額だけ計算すると女性は繰り下げしたほうが得ですし、男性は通常通り６５歳から受給するのが得ということになります。

まとめ

単純に累計額と平均寿命だけ考えれば、さきほど説明したように繰上げすることのメリットには無い様に思いますが、年金を受給する時の健康状態によっても大きく変わるでしょうし、健康状態だけでなく、経済状態や家族構成等にも大きく左右されると思います。

また、さらに言えば、今後、年金制度自体が、今と同様の状態で維持されるのか、あるいは改悪または改善されるのかも分かりません。

それらの様々な要因を加味して、自分にとって繰り上げするのが最善なのか、繰り下げすることが最善なのか、よく考えて選択しましょう。